目前臺(tái)灣防洗錢法中，存在不完善之處，給犯罪嫌疑人有可乘之機(jī)

　　陳水扁洗錢案，突然讓人關(guān)注到洗錢。這幾年，臺(tái)灣洗錢手法除了臺(tái)面上的幾種之外，臺(tái)面下的渠道，才是巨額洗錢戶的熱門手法。

　　陳水扁家占了5項(xiàng)

　　根據(jù)臺(tái)灣調(diào)查局洗錢防止中心的統(tǒng)計(jì)排行，臺(tái)灣地區(qū)臺(tái)面上的熱門洗錢方式包括：人頭賬戶、“國(guó)外”匯款、親屬賬戶、支票、郵政禮券、償還債務(wù)、無存單定存等7種。再加上銀樓、地下匯款公司，以及買賣高價(jià)值商品等等，一共有10種主要洗錢渠道。只有排在一起，人們才容易看清洗錢手法的全貌。

　　根據(jù)臺(tái)警方特偵組連日來的偵查，在這次陳水扁家族洗錢案中，吳淑珍胞兄吳景茂、陳水扁兒子陳致中、兒媳黃睿靚的海外賬戶，就包含了親屬賬戶和“國(guó)外”匯款2種。加上特偵組調(diào)查中的銀樓、地下匯款、珠寶等3種，陳水扁一共運(yùn)用了洗錢法中的5種。

　　能夠統(tǒng)計(jì)出來的案例，大多數(shù)都有防止的可能性。反而是那些不在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)的手法，才是防不勝防。

　　地下匯款公司不留記錄

　　洗錢過程中，臺(tái)面上的都不是大金額。但最近十幾年來出現(xiàn)了一些專門從事匯款的地下公司，匯款效率高，還不用像銀行這樣層層轉(zhuǎn)。

　　比如，地下匯款公司操作方式是：臺(tái)灣的一家公司往深圳的一家公司匯款10萬元人民幣，同時(shí)，深圳公司也向臺(tái)灣公司匯來40萬新臺(tái)幣(4元新臺(tái)幣約合1元人民幣)。一匯一收金額相當(dāng)，只是從人民幣換成了新臺(tái)幣。

　　就銀行業(yè)者來說，如發(fā)現(xiàn)有洗錢的特征，就該懷疑。上述匯款金額總數(shù)沒有發(fā)生變化，但實(shí)際上卻通過匯款把錢洗了，且沒有任何記錄。

　　藝術(shù)品交易價(jià)值難評(píng)估

　　藝術(shù)品、古董、拍賣公司這幾個(gè)行業(yè)，都具備買賣品本身有價(jià)、但價(jià)值難以評(píng)估的特質(zhì)。因此有心洗錢的人利用價(jià)值缺乏合理性的特點(diǎn)，把錢換出去，這樣的交易也可以沒有記錄，所以很難查證。

　　比如，B要把100萬元洗給A，于是A拿了一張畫，這張畫可能只值1萬元錢。然后A委托一家不知名的拍賣公司把畫拍賣掉，B就用100萬元把畫買走，A就取得了B的100萬元，錢也就被洗走了。

　　近親當(dāng)人頭做法最笨

　　政治人物是洗錢最高風(fēng)險(xiǎn)的群體。政治人物的近親也是各銀行防人頭戶最關(guān)注的。

　　一般來說，如果是普通客人來銀行開戶，銀行很難拒絕。而如果是政治人物，銀行就會(huì)設(shè)置開戶的特別關(guān)卡，層層上報(bào)。如果該政治人物當(dāng)天是突然來開戶的，銀行就更加小心，一般要讓其出具合理的交易證明。

　　假設(shè)陳致中來銀行開戶，銀行不會(huì)馬上判斷是否接受。可以先讓他開戶，然后再慢慢審核他的相關(guān)文件。但如果他要把錢匯往臺(tái)灣以外，銀行就會(huì)更加謹(jǐn)慎。從臺(tái)灣主要洗錢手法和渠道中，不難發(fā)現(xiàn)，陳水扁家族疑似把錢轉(zhuǎn)運(yùn)出“國(guó)”的過程，忽略了“分散”和“隱匿”兩大重點(diǎn)。分散的意思是化整為零，手法細(xì)膩，利用公司、戶頭、銀行分散，可以降低注意。隱匿的意思是找能信賴卻非近親。像他們這樣找自己的近親，是很笨的做法。而通過銀行把錢匯到臺(tái)灣以外的近親賬戶，則是最笨的辦法。

　　臺(tái)灣防洗錢法有弊病

　　臺(tái)灣的洗錢防止法，有一個(gè)不完美之處，那就是一定要有重大犯罪，或因重大犯罪產(chǎn)生的利益，才能跟洗錢連結(jié)起來。要不然只能說非法匯款，或者未申報(bào)匯款，不能稱為洗錢。而洗錢交易的次數(shù)越多，被查獲就越不容易。

　　所以回歸到陳水扁洗錢事件來看，臺(tái)灣有臺(tái)灣的規(guī)定，瑞士有瑞士的規(guī)定，瑞士來函查，主要是因?yàn)樗麄冇X得這筆錢有問題。但因?yàn)榕_(tái)灣認(rèn)定的洗錢，一定要看是否與犯罪行為相連結(jié)，否則只是單純的匯款。

　　至于陳水扁留在瑞士的那筆錢，如果瑞士只是暫時(shí)保管，臺(tái)灣又查不出來罪行，錢還會(huì)給當(dāng)事人；如果瑞士覺得錢有問題、不還給陳水扁，最后就會(huì)打國(guó)際官司。

　　——摘自臺(tái)灣《商業(yè)周刊》（作者：?jiǎn)涡≤�、林瑩秋�?

　　鏈接

　　臺(tái)灣常見巨額洗錢手法

　　◆“國(guó)外”匯款洗錢

　　洗錢人找有往來的銀行，把大筆資金分成多筆、不定期匯出，每筆不超過100萬美元以規(guī)避通報(bào)。錢在海外以相同手法轉(zhuǎn)匯數(shù)次到不同賬戶，最后分散各處的錢全進(jìn)特定賬戶。

　　◆海外紙上公司洗錢

　　要洗錢的人先在薩摩亞、開曼群島等地設(shè)紙上公司，然后從臺(tái)灣空頭公司把錢匯到這家紙上公司做投資。最后，購(gòu)買紙上公司所在國(guó)的有價(jià)證券，或轉(zhuǎn)投資、清算、退資，把錢洗進(jìn)特定賬戶。

　　◆藝術(shù)品洗錢

　　先買進(jìn)市場(chǎng)上無名的畫作或雕塑作品，再以遠(yuǎn)高過行情的價(jià)碼，賣給已套好招的特定人士。因估價(jià)困難，完成交易后大筆資金安全入袋。

　　◆人頭賬戶洗錢

　　洗錢者找剛出校門的社會(huì)新鮮人，讓他們?nèi)マk一個(gè)戶頭，然后把這個(gè)戶頭賣給洗錢組織，換取錢財(cái)。完成開戶手續(xù)，存折、印章、身份證件全部掌握在手中，透過人頭戶最后錢進(jìn)特定賬戶。

　　◆銀樓洗錢

　　找可靠、熟識(shí)的銀樓業(yè)者合作，先把現(xiàn)金換成外幣，利用銀樓有外匯業(yè)務(wù)，把錢匯出到海外特定賬戶。