中新網(wǎng)4月7日電 據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站消息：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會日前發(fā)布了《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，將于2004年5月1日正式施行。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會稱，制定并公布實施《辦法》是為了完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范商業(yè)銀行關聯(lián)交易行為，控制關聯(lián)交易風險，維護商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行。
《辦法》分為總則、關聯(lián)方、關聯(lián)交易、關聯(lián)交易的管理、法律責任、附則六章共四十七條，適用于在我國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執(zhí)行。
《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關聯(lián)交易應當符合誠實信用及公允原則，應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。
《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織，并對其內涵進行了界定�！掇k法》所規(guī)范的關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的事項，包括授信、資產(chǎn)轉移、提供服務以及銀監(jiān)會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行應當制定關聯(lián)交易管理制度，并就關聯(lián)交易的審批程序做出了規(guī)定。《辦法》對商業(yè)銀行的部分關聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定，并對商業(yè)銀行與關聯(lián)方的授信余額占其資本凈額的比例做出了規(guī)定。
《辦法》明確了商業(yè)銀行關聯(lián)交易的法律責任。對通過施加影響迫使商業(yè)銀行違反規(guī)定進行關聯(lián)交易的股東，銀監(jiān)會可以限制其權利；對控股股東，銀監(jiān)會可以責令其轉讓股權。同時規(guī)定對違反關聯(lián)交易管理規(guī)定的董事、高級管理人員，銀監(jiān)會有權責令商業(yè)銀行進行調整。對商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的行為，由銀監(jiān)會責令改正、罰款。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他工作人員，由銀監(jiān)會視情節(jié)輕重，責令商業(yè)銀行給予紀律處分，取消一定年限的任職資格或禁止一定期限從事銀行業(yè)工作，并可給予罰款。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令(2004年第3號)
《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第九次主席會議通過�，F(xiàn)予公布，自2004年5月1日起施行。
主席：劉明康
二○○四年四月二日
商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強審慎監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行關聯(lián)交易行為，控制關聯(lián)交易風險，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。
第三條 商業(yè)銀行的關聯(lián)交易應當符合誠實信用及公允原則。
第四條 商業(yè)銀行的關聯(lián)交易應當遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。
商業(yè)銀行的關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。
第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。
第二章 關聯(lián)方
第六條 商業(yè)銀行的關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。
第七條 商業(yè)銀行的關聯(lián)自然人包括：
(一)商業(yè)銀行的內部人；
(二)商業(yè)銀行的主要自然人股東；
(三)商業(yè)銀行的內部人和主要自然人股東的近親屬；
(四)商業(yè)銀行的關聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，本項所指關聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；
(五)對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。
本辦法所稱商業(yè)銀行的內部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉移的其他人員。
本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。
本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。
第八條 商業(yè)銀行的關聯(lián)法人或其他組織包括：
(一)商業(yè)銀行的主要非自然人股東；
(二)與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；
(三)商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；
(四)其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。
本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權的非自然人股東。
本辦法所指法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。
本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。
第九條 本辦法所稱控制是指有權決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。
本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。
本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構中派出人員等方式參與決策。
第十條 與商業(yè)銀行關聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關聯(lián)方。
第十一條 自然人、法人或其他組織因對商業(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的本辦法第十八條所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應當按照實質重于形式的原則將其視為關聯(lián)方。
第十二條 商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員，應當自任職之日起十個工作日內，自然人應當自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起十個工作日內，向商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的十個工作日內報告。
商業(yè)銀行分行高級管理人員、有權決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉移的人員，應當根據(jù)商業(yè)銀行的關聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及本辦法第八條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織。
第十三條 法人或其他組織應當自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人股東之日起十個工作日內，向商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會報告其下列關聯(lián)方情況：
(一)控股自然人股東、董事、關鍵管理人員；
(二)控股非自然人股東；
(三)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關鍵管理人員。
本條第一款報告事項如發(fā)生變動，應當在變動后的十個工作日內向商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會報告。
第十四條 本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報告義務的自然人、法人或其他組織應當在報告的同時以書面形式向商業(yè)銀行保證其報告的內容真實、準確、完整，并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的，負責予以相應的賠償。
第十五條 商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會負責確認商業(yè)銀行的關聯(lián)方，并向董事會和監(jiān)事會報告；未設立董事會的,向經(jīng)營決策機構和監(jiān)事會報告。
商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會應當及時向商業(yè)銀行相關工作人員公布其所確認的關聯(lián)方。
第十六條 商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務中，發(fā)現(xiàn)符合關聯(lián)方的條件而未被確認為關聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應當及時向商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會報告。
第十七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權依法認定商業(yè)銀行的關聯(lián)自然人、法人或其他組織。
第三章 關聯(lián)交易
第十八條 商業(yè)銀行關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項：
(一)授信；
(二)資產(chǎn)轉移；
(三)提供服務；
(四)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。
第十九條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務。
第二十條 資產(chǎn)轉移是指商業(yè)銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。
第二十一條 提供服務是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務。
第二十二條 商業(yè)銀行關聯(lián)交易分為一般關聯(lián)交易、重大關聯(lián)交易。
一般關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。
重大關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。
計算關聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時，其近親屬與該商業(yè)銀行的交易應當合并計算；計算關聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應當合并計算。
第四章 關聯(lián)交易的管理
第二十三條 商業(yè)銀行應當制定關聯(lián)交易管理制度，包括董事會或者經(jīng)營決策機構對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成，關聯(lián)方的信息收集與管理，關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度，關聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準，回避制度，內部審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內容。
商業(yè)銀行關聯(lián)交易管理制度應當報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。
第二十四條 商業(yè)銀行董事會應當設立關聯(lián)交易控制委員會，負責關聯(lián)交易的管理，及時審查和批準關聯(lián)交易，控制關聯(lián)交易風險。關聯(lián)交易控制委員會成員不得少于三人，并由獨立董事?lián)呜撠熑恕?/p>
未設立董事會的商業(yè)銀行，應當由經(jīng)營決策機構設立關聯(lián)交易控制委員會。
商業(yè)銀行關聯(lián)交易控制委員會的日常事務由商業(yè)銀行董事會辦公室負責；未設立董事會的，應當指定專門機構負責。
第二十五條 一般關聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內部授權程序審批，并報關聯(lián)交易控制委員會備案或批準。一般關聯(lián)交易可以按照重大關聯(lián)交易的程序審批。
重大關聯(lián)交易應當由商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會批準；未設立董事會的，應當由商業(yè)銀行的關聯(lián)交易控制委員會審查后，提交經(jīng)營決策機構批準。
重大關聯(lián)交易應當在批準之日起十個工作日內報告監(jiān)事會，同時報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
與商業(yè)銀行董事、總行高級管理人員有關聯(lián)關系的關聯(lián)交易應當在批準之日起十個工作日內報告監(jiān)事會。
第二十六條 商業(yè)銀行董事會、未設立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構及關聯(lián)交易控制委員會對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。
第二十七條 商業(yè)銀行的獨立董事應當對重大關聯(lián)交易的公允性以及內部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。
第二十八條 商業(yè)銀行向關聯(lián)方提供授信后，應當加強跟蹤管理，監(jiān)測和控制風險。
第二十九條 商業(yè)銀行不得向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款。
商業(yè)銀行不得接受本行的股權作為質押提供授信。
商業(yè)銀行不得為關聯(lián)方的融資行為提供擔保，但關聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。
第三十條 商業(yè)銀行向關聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內不得再向該關聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)商業(yè)銀行董事會、未設立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構批準的除外。
第三十一條 商業(yè)銀行的一筆關聯(lián)交易被否決后，在六個月內不得就同一內容的關聯(lián)交易進行審議。
第三十二條 商業(yè)銀行對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。
商業(yè)銀行對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。
計算授信余額時，可以扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。
第三十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)商業(yè)銀行的關聯(lián)交易的風險狀況，縮減商業(yè)銀行對一個或全部關聯(lián)方授信余額占其資本凈額的比例。
第三十四條 商業(yè)銀行不得聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所為其審計。
第三十五條 商業(yè)銀行內部審計部門應當每年至少對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結果報商業(yè)銀行董事會和監(jiān)事會；未設立董事會的，報商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構和監(jiān)事會。
第三十六條 商業(yè)銀行董事會應當每年向股東會就關聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關聯(lián)交易情況做出專項報告。關聯(lián)交易情況應當包括：關聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯(lián)方在交易中所占權益的性質及比重等；未設立董事會的，應當由商業(yè)銀行經(jīng)營決策機構向監(jiān)事會做出專項報告。
第三十七條 商業(yè)銀行應當按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送關聯(lián)交易情況報告。
第三十八條 按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定披露信息的商業(yè)銀行，應當在會計報表附注中披露關聯(lián)方和關聯(lián)交易的下列事項：
(一)關聯(lián)方與商業(yè)銀行關系的性質；
(二)關聯(lián)自然人身份的基本情況；
(三)關聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟性質或類型、主營業(yè)務、法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；
(四)關聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權益及其變化；
(五)本辦法第十條簽署協(xié)議的主要內容；
(六)關聯(lián)交易的類型；
(七)關聯(lián)交易的金額及相應比例；
(八)關聯(lián)交易未結算項目的金額及相應比例；
(九)關聯(lián)交易的定價政策；
(十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認為需要披露的其他事項。
重大關聯(lián)交易應當逐筆披露，一般關聯(lián)交易可以合并披露。
未與商業(yè)銀行發(fā)生關聯(lián)交易的關聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關聯(lián)交易的本辦法第八條第三項所列的關聯(lián)法人或其他組織，商業(yè)銀行可以不予披露。
按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定免于或者暫不披露信息的商業(yè)銀行，應當在每個會計年度終了后的一個月內，在當?shù)刂饕獔蠹埳舷蛏鐣娕侗緱l規(guī)定事項。
第五章 法律責任
第三十九條 商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響，迫使商業(yè)銀行從事下列行為的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情況限制該股東的權利；對情節(jié)嚴重的控股股東，可以責令其轉讓股權：
(一)未按本辦法第四條規(guī)定進行關聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；
(二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關聯(lián)交易的；
(三)向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的；
(四)違反本辦法規(guī)定為關聯(lián)方融資行為提供擔保的；
(五)接受本行的股權作為質押提供授信的；
(六)聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所為其審計的；
(七)對關聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的；
(八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的。
第四十條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員有下列情形之一，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責令其限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴重的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責令商業(yè)銀行調整董事、高級管理人員：
(一)未按本辦法第十二條規(guī)定報告的；
(二)未按本辦法第十四條規(guī)定承諾的；
(三)做出虛假或有重大遺漏的報告的；
(四)未按本辦法第二十六條規(guī)定回避的；
(五)獨立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書面意見的。
第四十一條 商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告重大關聯(lián)交易或報送關聯(lián)交易情況報告的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。
第四十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款：
(一)未按本辦法第四條規(guī)定進行關聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的；
(二)未按本辦法第二十五條規(guī)定審批關聯(lián)交易的；
(三)向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的；
(四)違反本辦法規(guī)定為關聯(lián)方融資行為提供擔保的；
(五)接受本行的股權作為質押提供授信的；
(六)聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所為其審計的；
(七)對關聯(lián)方授信余額超過本辦法規(guī)定比例的;
(八)未按照本辦法第三十八條規(guī)定披露信息的;
(九)未按要求執(zhí)行本辦法第三十九條和第四十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的。
第四十三條 商業(yè)銀行有本辦法第四十二條所列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責令商業(yè)銀行對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以取消商業(yè)銀行直接負責的董事、高級管理人員一至十年的任職資格或禁止其一定期限從事銀行業(yè)工作，可以禁止其他直接責任人員一定期限從事銀行業(yè)工作；未構成犯罪的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以對商業(yè)銀行直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第六章 附 則
第四十四條 本辦法中的“資本凈額”是指上季末資本凈額。
本辦法中的“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。
第四十五條 外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社比照本辦法執(zhí)行。
第四十六條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第四十七條 本辦法自2004年5月1日起施行。本辦法施行前頒布的有關規(guī)章及其他規(guī)范性文件的規(guī)定如與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
