(六)關(guān)于調(diào)查程序的設(shè)定。
調(diào)查程序是行政處罰程序的主要環(huán)節(jié)，只有在違法事實(shí)調(diào)查清楚，證據(jù)確鑿充分的情況下，才能確定違法行為性質(zhì)并依法對(duì)相對(duì)人實(shí)施行政處罰。正是基于此，《程序規(guī)定》對(duì)調(diào)查程序中的查問(wèn)、詢問(wèn)，檢查、查驗(yàn)、擔(dān)保、扣留進(jìn)行了全面詳細(xì)地規(guī)定，將步驟設(shè)定得盡可能的細(xì)致，以充分保障海關(guān)的執(zhí)法統(tǒng)一性、可操作性，保護(hù)當(dāng)時(shí)人合法權(quán)益。
首先，海關(guān)查問(wèn)違法嫌疑人、詢問(wèn)證人充分考慮保護(hù)其合法權(quán)益：(1)查問(wèn)、詢問(wèn)前要告知其依法享有的權(quán)利；(2)查問(wèn)、詢問(wèn)時(shí)，海關(guān)辦案人員可以到其所在單位或者住所進(jìn)行查問(wèn)、詢問(wèn)；(3)查問(wèn)、詢問(wèn)筆錄要交給當(dāng)事人閱讀、核對(duì)，或者向其宣讀；(4)查問(wèn)、詢問(wèn)筆錄有誤，允許當(dāng)事人更正或者補(bǔ)充；(5)查問(wèn)、詢問(wèn)不懂中文的外國(guó)人要給其提供免費(fèi)翻譯人員。查問(wèn)、詢問(wèn)聾啞人時(shí)，應(yīng)當(dāng)有手語(yǔ)翻譯參加；(6)第一次查問(wèn)、詢問(wèn)時(shí)，要詳細(xì)記錄當(dāng)事人有關(guān)情況；(7)接受查問(wèn)、詢問(wèn)的當(dāng)事人不滿18周歲的，查問(wèn)、詢問(wèn)時(shí)，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知其父母或者其他監(jiān)護(hù)人到場(chǎng)；(8)允許當(dāng)事人自行提供書(shū)面陳述材料。
其次，海關(guān)檢查運(yùn)輸工具和場(chǎng)所、檢查走私嫌疑人身體、查驗(yàn)貨物、物品應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法進(jìn)行：(1)檢查有關(guān)場(chǎng)所、查驗(yàn)貨物、物品要制作檢查、查驗(yàn)記錄，真實(shí)、客觀、詳細(xì)地記載檢查、查驗(yàn)情況；(2)檢查走私嫌疑身體，不得在公開(kāi)場(chǎng)合檢查，要在隱蔽的場(chǎng)所或者非檢查人員視線之外；(3)檢查走私嫌疑人身體務(wù)必由2名以上與被檢查人同性別的辦案人員執(zhí)行；(4)檢查走私嫌疑人身體，辦案人員可以請(qǐng)醫(yī)生協(xié)助，必要時(shí)也可以到醫(yī)療機(jī)構(gòu)做專業(yè)檢查。
(七)關(guān)于對(duì)扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具先行變賣的條件。
在海關(guān)實(shí)際工作中，采取扣留措施往往會(huì)涉及一些涉嫌違法的危險(xiǎn)品，或者鮮活、易腐、易爛、易失效等不宜長(zhǎng)期保存的貨物、物品及所有人申請(qǐng)先行變賣的貨物、物品、運(yùn)輸工具，上述被扣留的有關(guān)貨物、物品、運(yùn)輸工具如不及時(shí)處理，將會(huì)嚴(yán)重危及人民的生命財(cái)產(chǎn)的安全和社會(huì)公共安全，有可能會(huì)給人民、社會(huì)和當(dāng)事人、所有人帶來(lái)不可估量的損失。原則上海關(guān)依法扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具，在人民法院判決或海關(guān)處罰決定作出之前是不允許處理的。因?yàn)樯鲜霰豢哿粑铮谌嗣穹ㄔ何磁袥Q或者海關(guān)未作出處罰決定之前屬于待處理物，其所有權(quán)還沒(méi)有轉(zhuǎn)移，性質(zhì)也沒(méi)有最終確定，甚至還有可能發(fā)還給當(dāng)事人(如最后決定上述扣留物不予沒(méi)收)，因此，要是提前處理上述被依法扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具，將會(huì)侵犯所有人的合法權(quán)益，有可能給當(dāng)事人、所有人造成難以彌補(bǔ)的損失。但是，考慮到社會(huì)的公共安全、人民的生命財(cái)產(chǎn)和當(dāng)事人、所有人的合法權(quán)益，對(duì)被扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具，如果是危險(xiǎn)品、鮮活、易腐、易爛、易失效、易變質(zhì)等不宜長(zhǎng)期保存范圍的，或者經(jīng)所有人申請(qǐng)先行變賣的，可先行予以變賣。但是，采取先行變賣措施“應(yīng)當(dāng)經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或者其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)”；海關(guān)在變賣前“應(yīng)當(dāng)通知先行變賣的貨物、物品、運(yùn)輸工具的所有人”；如果變賣前無(wú)法通知的，海關(guān)“應(yīng)當(dāng)在貨物、物品、運(yùn)輸工具變賣后，通知其所有人”。
(八)關(guān)于案件調(diào)查中止和終結(jié)制度。
海關(guān)辦理行政處罰案件一般會(huì)有三種結(jié)果，一是案件事實(shí)清楚、證據(jù)充分、辦案程序合法，可以作出行政處罰；二是出現(xiàn)某些情況，中止案件辦理；三是案件沒(méi)有辦理下去的必要，終結(jié)案件。海關(guān)辦理行政處罰案件，在立案后“發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人的違法行為應(yīng)當(dāng)移送其他行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門(mén)辦理”時(shí)，應(yīng)當(dāng)中止辦理案件，立即移送上述部門(mén)。海關(guān)辦理行政處罰案件過(guò)程中，還會(huì)出現(xiàn)類似“作為當(dāng)事人的自然人死亡”、“沒(méi)有違法事實(shí)的”、“作為當(dāng)事人的法人或者其他組織終止，無(wú)法人或者其他組織承受其權(quán)利義務(wù)，又無(wú)其他關(guān)系人可以追查的”等情形，此時(shí)，就要終結(jié)辦理案件。
(九)完善了處罰告知、復(fù)核、聽(tīng)證制度。
在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人處罰的內(nèi)容，包括其違法事實(shí)、證據(jù)情況、適用依據(jù)、辦案程序、當(dāng)事人享有的權(quán)利等。同時(shí)還應(yīng)允許其陳述、申辯，如果要求聽(tīng)證，海關(guān)還應(yīng)舉行聽(tīng)證，充分聽(tīng)取其意見(jiàn)。這一系列措施都是以維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益為目的，切實(shí)做到執(zhí)法的公正、公平、透明、高效。尤為重要的是，《程序規(guī)定》對(duì)當(dāng)事人提出申辯的，規(guī)定“海關(guān)不得因當(dāng)事人的申辯而加重處罰”，但是海關(guān)發(fā)現(xiàn)新的違法事實(shí)除外。
(十)關(guān)于重大案件集體討論制度。
為慎重處理案件，保證案件定性準(zhǔn)確、事實(shí)認(rèn)定清楚、辦案程序合法、適用依據(jù)正確，對(duì)于一些復(fù)雜疑難的重大案件，除按正常程序依法報(bào)審?fù)�，還應(yīng)經(jīng)集體討論決定。《程序規(guī)定》規(guī)定“對(duì)情節(jié)復(fù)雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰，應(yīng)當(dāng)由海關(guān)案件審理委員會(huì)集體討論決定”。
(十一)關(guān)于發(fā)還程序。
在實(shí)踐中，海關(guān)有大量需要發(fā)還給當(dāng)事人的各類款項(xiàng)，包括案件抵押金或者扣留貨物、物品等用于抵繳處罰后的剩余款項(xiàng)。許多情況下，相關(guān)款項(xiàng)由于當(dāng)事人未辦理手續(xù)而長(zhǎng)期在海關(guān)的帳戶上掛帳，不但給海關(guān)執(zhí)法帶來(lái)困難，也會(huì)給當(dāng)事人帶來(lái)?yè)p失�！冻绦蛞�(guī)定》規(guī)定“將當(dāng)事人的擔(dān)保抵繳或者將當(dāng)事人被扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具依法變價(jià)抵繳罰款之后仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)還或者解除扣留、解除擔(dān)保”，這樣做，既滿足解決實(shí)際問(wèn)題的客觀需要，也起到降低執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的作用，同時(shí)最大限度地保護(hù)當(dāng)事人切身利益。
(十二)關(guān)于阻止當(dāng)事人出境問(wèn)題。
海關(guān)的行政處罰決定一旦作出后，就具有權(quán)威性和有效性，但是，如果海關(guān)發(fā)行政處罰決定得不到有效的執(zhí)行，則該處罰決定將毫無(wú)意義，將起不到打擊、懲處走私違法當(dāng)事人的目的，國(guó)家的利益和社會(huì)的公共利益將得不到保障，廣大人民群眾的合法權(quán)益將得不到維護(hù)，因此，海關(guān)的行政處罰決定只有得到了有效的執(zhí)行，整個(gè)處罰決定才算完整。為了保證海關(guān)行政處罰決定的有效執(zhí)行，國(guó)家賦予了海關(guān)有部分強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)和申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)利。在海關(guān)的實(shí)際工作中，如果當(dāng)事人在我國(guó)境內(nèi)的，其在海關(guān)行政處罰決定所規(guī)定的期限內(nèi)一旦未自覺(jué)履行義務(wù)，則海關(guān)可以通過(guò)強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行等手段迫使當(dāng)事人履行義務(wù)。但是，如果當(dāng)事人在繳清罰款、違法所得和依法追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款之前離境的，海關(guān)將難以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，特別是對(duì)于在我國(guó)境內(nèi)沒(méi)有固定、永久的住所的境外當(dāng)事人，如果其在既沒(méi)有履行海關(guān)行政處罰決定所確定的義務(wù)即繳清有關(guān)款項(xiàng)，又未向海關(guān)提供有關(guān)擔(dān)保的情況下，一旦離開(kāi)我國(guó)境內(nèi)，則海關(guān)對(duì)其所確定的義務(wù)，即海關(guān)的行政處罰決定將難以得到徹底的執(zhí)行。因此，《程序規(guī)定》要求“受海關(guān)處罰的當(dāng)事人或者法定代表人、主要負(fù)責(zé)人在出境前未繳清罰款、違法所得和依法追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款的，也未向海關(guān)提供相當(dāng)于上述款項(xiàng)擔(dān)保的，海關(guān)可以通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境”。
(十三)關(guān)于簡(jiǎn)單案件處理程序。
海關(guān)每年查辦的近3萬(wàn)多起的行政處罰案件，相當(dāng)一部分是行郵渠道和貨運(yùn)現(xiàn)場(chǎng)部門(mén)處理的案件，其中許多案件的違法事實(shí)是經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查就能夠做到事實(shí)清楚，證據(jù)充分，可以當(dāng)場(chǎng)對(duì)當(dāng)事人作出行政處罰的。此類案件對(duì)當(dāng)事人來(lái)說(shuō)也是迫切希望得到及時(shí)處理，以便盡快通關(guān)，降低商業(yè)成本。因此，從某種意義上講，提高行政效率就意味著對(duì)當(dāng)事人合法權(quán)利的有效保護(hù)。對(duì)這類案件，海關(guān)以往的做法是簡(jiǎn)化執(zhí)法程序，特別是案件審理程序和執(zhí)行程序方面都給予了簡(jiǎn)化，但以前除了《海關(guān)總署關(guān)于行郵現(xiàn)場(chǎng)即決案件處理有關(guān)問(wèn)題的通知》外，沒(méi)有其他法律、法規(guī)對(duì)其當(dāng)場(chǎng)處罰程序上的合法性予以確認(rèn)，使海關(guān)簡(jiǎn)單案件的辦理程序缺乏法律依據(jù)。為此，《程序規(guī)定》規(guī)定了簡(jiǎn)單案件的程序規(guī)則。首先是簡(jiǎn)單案件的范圍，即“行郵、快件、貨管、保稅監(jiān)管等現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)及其他海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)中違法事實(shí)清楚、違法情節(jié)輕微的案件”；其次是簡(jiǎn)單案件的告知程序，即“海關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，可以直接制發(fā)行政處罰告知單，當(dāng)場(chǎng)由當(dāng)事人或者其代理人簽收”；再次是當(dāng)場(chǎng)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰的情形，即“當(dāng)事人當(dāng)場(chǎng)放棄陳述、申辯或者聽(tīng)證權(quán)利；當(dāng)事人當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行陳述、申辯，經(jīng)海關(guān)當(dāng)場(chǎng)復(fù)核后，當(dāng)事人或者其代理人接受復(fù)核意見(jiàn)”。簡(jiǎn)單案件制度的確立，進(jìn)一步規(guī)范了海關(guān)執(zhí)法實(shí)際中的當(dāng)場(chǎng)處罰案件程序，強(qiáng)調(diào)在依法的前提下，既節(jié)約行政成本、提高行政效率，也有利于保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，充分體現(xiàn)海關(guān)行政處罰服務(wù)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)發(fā)展的宗旨。
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