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    證監(jiān)會發(fā)保薦新規(guī) 三措施防保薦人成"簽字機器"
2009年03月28日 11:22 來源:證券日報 發(fā)表評論  【字體:↑大 ↓小

  保薦人不可淪為“簽字機器”三道“金箍”促其盡職盡責(zé)

  中國證監(jiān)會27日發(fā)布了《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》(以下簡稱《工作報告》)和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》(以下簡稱《工作底稿指引》),并自4月1日起施行。

  中國證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,4月1日以后新申報項目,保薦機構(gòu)應(yīng)同時報送發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告并相應(yīng)編制工作底稿;對在審項目,保薦機構(gòu)應(yīng)重新梳理一遍,根據(jù)新規(guī)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦公正報告并相應(yīng)補充編制工作底稿。

  針對以往發(fā)行保薦書往往流于形式,《工作報告》要求,保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件,發(fā)行人存在的主要風(fēng)險,保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系,保薦機構(gòu)的推薦結(jié)論等事項發(fā)表明確意見;保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦工作報告中,全面記載盡職推薦發(fā)行人的主要工作過程,詳細(xì)說明盡職推薦過程中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人存在的主要問題及解決情況,充分揭示發(fā)行人面臨的主要風(fēng)險。

  《工作報告》同時要求,凡是對投資者做出投資決策有重大影響的問題或者風(fēng)險,發(fā)行保薦工作報告均應(yīng)予以充分關(guān)注和揭示,并詳盡、完整地陳述分析,就主要問題的解決情況予以說明,同時必須具備相應(yīng)的保薦業(yè)務(wù)工作底稿支持。

  而《工作底稿指引》則要求,工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作,并應(yīng)當(dāng)成為保薦機構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告、上市保薦書、發(fā)表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎(chǔ)。工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年。

  分析人士指出,針對保薦機構(gòu)中普遍存在的內(nèi)控水平較低、保薦代表人淪為“簽字機器”、申報文件粗制濫造等問題,這兩個文件的制定和出臺將通過完善基礎(chǔ)制度建設(shè)改進上述不足,促使中介機構(gòu)發(fā)揮更加專業(yè)和負(fù)責(zé)任的把關(guān)作用。(侯捷寧 朱寶琛)

【編輯:楊威
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直隸巴人的原貼:
我國實施高溫補貼政策已有年頭了,但是多地標(biāo)準(zhǔn)已數(shù)年未漲,高溫津貼落實遭遇尷尬。
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