中新社北京十月八日電(記者李鵬)中國證監(jiān)會將對證券公司內(nèi)部控制改進與完善情況進行監(jiān)督和檢查，對因為內(nèi)部控制不健全或執(zhí)行監(jiān)督不力造成重大資產(chǎn)損失，出現(xiàn)違法違規(guī)和侵害投資者利益，或者導致重大金融風險事故的證券公司及其負有直接責任或者領導責任的相關人員，將依據(jù)有關規(guī)定，給予相應的處罰。

　　中國證監(jiān)會今天發(fā)布通知，督促證券公司做好內(nèi)部控制評審工作。中國證監(jiān)會要求，證券公司應當根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》及公司自身的業(yè)務情況、財務狀況和管理水平，加強內(nèi)部控制的稽核、檢查與完善，聘請有證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務所對公司內(nèi)部控制進行評審，以防范風險并促進公司內(nèi)部控制水平的提高。

　　據(jù)悉，中國證監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要和證券公司暴露出來的問題，指令證券公司聘請有經(jīng)驗的、合格的會計師事務所實施內(nèi)部控制評審，并對內(nèi)部控制評審過程進行協(xié)調(diào)、檢查和監(jiān)督。內(nèi)部控制評審的內(nèi)容包括但不限于：合規(guī)經(jīng)營、公司治理、環(huán)境控制、業(yè)務控制、財務控制、資金控制以及電子信息系統(tǒng)控制等。

　　中國證監(jiān)會要求，會計師事務所應當向證券公司提交內(nèi)部控制評審報告，并由證券公司及時轉報中國證監(jiān)會。必要時，中國證監(jiān)會可以直接從會計師事務所取得內(nèi)部控制評審報告。